廣東省人民政府關(guān)于印發(fā)廣東省劃轉(zhuǎn)
部分國有資本充實社保基金實施方案的通知
粵府〔2020〕10號
各地級以上市人民政府，各縣（市、區(qū)）人民政府，省政府各部門、各直屬機構(gòu)：
現(xiàn)將《廣東省劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金實施方案》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行過程中遇到的問題，請徑向省財政廳反映。
廣東省人民政府
2020年2月7日
廣東省劃轉(zhuǎn)部分國有資本
充實社保基金實施方案
為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金實施方案的通知》（國發(fā)〔2017〕49號）和《財政部 人力資源社會保障部 國資委 稅務(wù)總局 證監(jiān)會關(guān)于全面推開劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金工作的通知》（財資〔2019〕49號）有關(guān)要求，現(xiàn)就我省劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金工作提出如下實施方案。
一、指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對廣東重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化國資國企改革和基本養(yǎng)老保險制度改革的決策部署，通過劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金，使人民群眾共享國有企業(yè)發(fā)展成果，增進(jìn)民生福祉，促進(jìn)改革和完善基本養(yǎng)老保險制度，實現(xiàn)代際公平，增強制度的可持續(xù)性。
二、基本原則
堅持目標(biāo)引領(lǐng)，與基本養(yǎng)老保險制度改革目標(biāo)相結(jié)合；堅持系統(tǒng)規(guī)劃，與深化國有企業(yè)改革目標(biāo)相結(jié)合；堅持立足長遠(yuǎn)，與彌補企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口目標(biāo)相結(jié)合；堅持獨立運營，與社保基金多渠道籌集的政策目標(biāo)相結(jié)合。
三、劃轉(zhuǎn)內(nèi)容
（一）劃轉(zhuǎn)范圍。將我省國有及國有控股大中型企業(yè)、金融機構(gòu)納入劃轉(zhuǎn)范圍。公益類企業(yè)、文化企業(yè)、政策性和開發(fā)性金融機構(gòu)以及國務(wù)院另有規(guī)定的除外。
大中型國有企業(yè)、公益類企業(yè)和文化企業(yè)的劃型標(biāo)準(zhǔn)，按照財資〔2019〕49號文有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；企業(yè)規(guī)模的認(rèn)定及劃轉(zhuǎn)口徑以合并財務(wù)報表為準(zhǔn)。國有資本投資、運營公司或具有持股平臺性質(zhì)的國有企業(yè)，按照國發(fā)〔2017〕49號文要求履行劃轉(zhuǎn)義務(wù)，可直接劃轉(zhuǎn)國有資本投資、運營公司或持股平臺自身的國有股權(quán)，也可劃轉(zhuǎn)國有資本投資、運營公司或持股平臺所屬一級子公司的國有股權(quán)。
（二）劃轉(zhuǎn)對象。省級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)監(jiān)督管理或直接持有的國有企業(yè)股權(quán)；各市、縣（市、區(qū)）（以下統(tǒng)稱市縣）人民政府、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)監(jiān)督管理或直接持有的國有企業(yè)股權(quán)。劃轉(zhuǎn)對象涉及多個國有股東的，按照不重復(fù)劃轉(zhuǎn)原則進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。中央和地方混合持股的企業(yè)，按照第一大股東產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。
本實施方案所稱國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)，指代表各級人民政府履行出資人職責(zé)的部門（機構(gòu)）、負(fù)責(zé)監(jiān)督管理行政事業(yè)單位所辦企業(yè)國有資產(chǎn)和金融類企業(yè)國有資產(chǎn)的主管部門。
以國發(fā)〔2017〕49號文印發(fā)日確定劃轉(zhuǎn)范圍和劃轉(zhuǎn)對象。納入劃轉(zhuǎn)范圍的國有企業(yè)，對其由國家直接出資形成的國有資本實施劃轉(zhuǎn)，國有法人資本不實施劃轉(zhuǎn)。
國發(fā)〔2017〕49號文印發(fā)日至劃轉(zhuǎn)實施日，企業(yè)因?qū)嵤┲亟M改制等改革事項，導(dǎo)致劃轉(zhuǎn)范圍和劃轉(zhuǎn)規(guī)模發(fā)生變化的，需追溯劃轉(zhuǎn)。確實無法追溯的，可按國發(fā)〔2017〕49號文印發(fā)前一年度末，即2016年末測算應(yīng)劃轉(zhuǎn)的權(quán)益，并以上繳資金等方式替代或補足。
因企業(yè)集團未完成公司制改制劃轉(zhuǎn)子公司股權(quán)的，劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團股權(quán)時，已劃轉(zhuǎn)子公司國有股權(quán)不再劃轉(zhuǎn)；已完成劃轉(zhuǎn)的企業(yè)集團開展重組的，已劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)不再重復(fù)劃轉(zhuǎn)。已完成劃轉(zhuǎn)的企業(yè)集團，由國家新增投入形成的國有資本不再劃轉(zhuǎn)。
國有股東劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰，因擔(dān)保、質(zhì)押、司法凍結(jié)等原因?qū)е聡泄蓶|所持股權(quán)受限的，優(yōu)先劃轉(zhuǎn)不受限股權(quán)；不受限股權(quán)不足的，國有股東應(yīng)盡快解除限制并及時完成劃轉(zhuǎn)；暫時無法解除的，國有股東應(yīng)說明限制解除的具體時間，待限制解除后的15個工作日內(nèi)，完成劃轉(zhuǎn)工作。
（三）劃轉(zhuǎn)比例。劃轉(zhuǎn)比例統(tǒng)一為納入劃轉(zhuǎn)范圍企業(yè)國有股權(quán)的10%。
（四）劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。本次國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)原則上以2019年12月31日作為劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。若劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日至國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)通知下達(dá)前，劃轉(zhuǎn)對象因相關(guān)經(jīng)濟活動開展審計、資產(chǎn)評估等并相應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整的，以財務(wù)報告的最新變更時點作為劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。后續(xù)如有符合劃轉(zhuǎn)條件的企業(yè)，以上一年度末作為劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。
（五）承接主體。我省劃轉(zhuǎn)的企業(yè)國有股權(quán)由省財政廳代省政府集中持有，由廣東粵財投資控股有限公司作為承接主體，委托該公司對我省劃轉(zhuǎn)企業(yè)國有股權(quán)進(jìn)行專戶管理，市縣不再設(shè)立承接主體。承接主體的相關(guān)管理費用，由省財政廳會同省人力資源社會保障廳、國資委等有關(guān)部門核報省人民政府確定。
關(guān)于劃轉(zhuǎn)上市公司國有股權(quán)以及與原國有股轉(zhuǎn)（減）持政策的銜接，按照國發(fā)〔2017〕49號文和財資〔2019〕49號文相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
四、劃轉(zhuǎn)程序
（一）按照我省企業(yè)國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)工作的部署和步驟安排，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)負(fù)責(zé)提出本機構(gòu)所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，由財政部門會同有關(guān)單位審核并報同級人民政府同意。其中：
1.省屬國有企業(yè)。由省級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)負(fù)責(zé)提出本機構(gòu)所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，于2020年5月底前報省財政廳會同省人力資源社會保障廳、國資委審核后報省人民政府審定。
2.市縣所屬國有企業(yè)。由市縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)逐級負(fù)責(zé)提出并審核本地區(qū)國有企業(yè)劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，經(jīng)各地級以上市財政局、人力資源社會保障局和國資委初步審核并報各地級以上市人民政府同意后，于2020年5月底前報省財政廳；由省財政廳會同省人力資源社會保障廳、國資委審核后報省人民政府審定。
3.關(guān)于多元持股國有企業(yè)的劃轉(zhuǎn)方式。
劃轉(zhuǎn)對象涉及多個國有股東的，須分別劃轉(zhuǎn)各國有股東所持國有股權(quán)的10%，并由第一大股東的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)負(fù)責(zé)對國有股東身份和應(yīng)劃轉(zhuǎn)股權(quán)進(jìn)行初審，提交同級財政部門審核。
國有股東分別屬于中央和地方管理的，按第一大股東的產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系，將各國有股東應(yīng)劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)至全國社保基金理事會或我省承接主體，具體比照上述程序辦理。
（二）國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)建議方案經(jīng)省人民政府審定后，由省財政廳會同省人力資源社會保障廳、國資委逐級向劃轉(zhuǎn)對象下達(dá)國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)通知，并抄送各國有股東和承接主體。相關(guān)劃轉(zhuǎn)對象應(yīng)在收到國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)通知后20個工作日內(nèi)，申請辦理國有產(chǎn)權(quán)以及工商變更登記手續(xù)，并將變更登記情況反饋承接主體。承接主體相應(yīng)辦理股權(quán)劃入手續(xù)，并對劃入的國有股權(quán)設(shè)立專門賬戶管理。
（三）相關(guān)企業(yè)國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)至承接主體后，應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，并按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。
五、實施步驟
按照分類分批、分級組織、穩(wěn)步推進(jìn)的原則開展劃轉(zhuǎn)工作。
2020年6月底前，完成劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金所涉及的劃轉(zhuǎn)對象審核確認(rèn)工作。
2020年12月底前，基本完成劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金工作。
六、管理要求
（一）制度建設(shè)。承接主體應(yīng)不斷完善現(xiàn)代企業(yè)制度，對劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)進(jìn)行專戶管理，確保劃轉(zhuǎn)的國有資本保值增值。
（二）入賬處理。企業(yè)國有股權(quán)變更登記完成后，承接主體應(yīng)按照劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日的賬面值入賬，股權(quán)變更登記完成后產(chǎn)生的股權(quán)分紅由承接主體持有。
（三）資本管理。承接主體作為財務(wù)投資者，享有所劃入國有股權(quán)的收益權(quán)、處置權(quán)和知情權(quán)，不干預(yù)企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理，一般不向企業(yè)派出董事。劃轉(zhuǎn)對象不改變現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制。承接主體和企業(yè)原有股東可通過協(xié)議等方式明確股東權(quán)利的行使方式。
對劃入的國有股權(quán)，承接主體原則上應(yīng)履行三年以上的禁售期義務(wù)，并應(yīng)承繼原持股主體的其他限售義務(wù)。在禁售期內(nèi)，如劃轉(zhuǎn)涉及的相關(guān)企業(yè)上市，應(yīng)承繼原持股主體的禁售期義務(wù)。
（四）收益管理。對劃入的國有股權(quán)，承接主體的收益主要來源于股權(quán)分紅。除國家規(guī)定須保持國有特殊持股比例或要求的企業(yè)外，承接主體經(jīng)批準(zhǔn)也可以通過國有資本運作獲取收益。
七、職責(zé)分工
（一）省財政廳負(fù)責(zé)研究制定劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金相關(guān)制度措施，會同省人力資源社會保障廳、國資委審核確認(rèn)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，督促指導(dǎo)承接主體對劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)進(jìn)行專戶管理。
（二）省人力資源社會保障廳負(fù)責(zé)配合審核確認(rèn)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，配合省財政廳對承接主體管理運營國有股權(quán)情況實施監(jiān)督。
（三）省國資委等國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)負(fù)責(zé)提出所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，督促企業(yè)按規(guī)定時限辦理國有股權(quán)劃出手續(xù)，配合審核確認(rèn)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，向省財政廳提供年度劃轉(zhuǎn)任務(wù)執(zhí)行情況。
（四）省市場監(jiān)管局、地方金融監(jiān)管局和省稅務(wù)局、人民銀行廣州分行、廣東證監(jiān)局等單位各司其職、協(xié)調(diào)配合落實好各項劃轉(zhuǎn)工作任務(wù)。
（五）市縣財政部門、人力資源社會保障部門和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)等參照省級主管部門職責(zé)，負(fù)責(zé)提出、審核擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)建議方案，督促劃轉(zhuǎn)對象完成國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)工作。各地級以上市政府負(fù)責(zé)審核本地區(qū)國有企業(yè)劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，并組織做好本地區(qū)國有企業(yè)的國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)工作，確保按時完成目標(biāo)任務(wù)。
（六）承接主體負(fù)責(zé)按規(guī)定管理劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)，接受考核監(jiān)督，確保國有資本保值增值；每年6月底前將上年度國有資本收益和分紅情況報送省財政廳、人力資源社會保障廳。
八、保障措施
（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立由分管財政工作的省政府領(lǐng)導(dǎo)任組長，分管國有資產(chǎn)監(jiān)管、人力資源社會保障、金融工作的省政府領(lǐng)導(dǎo)任副組長，省財政廳、人力資源社會保障廳、國資委、市場監(jiān)管局、地方金融監(jiān)管局和省稅務(wù)局、人民銀行廣州分行、廣東證監(jiān)局以及廣州、深圳市政府為成員單位的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，強化督促落實，組織領(lǐng)導(dǎo)全省劃轉(zhuǎn)工作。具體由省財政廳按程序辦理成立領(lǐng)導(dǎo)小組事宜，并承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
（二）加強工作督導(dǎo)。省財政廳要牽頭對各地、各部門工作開展情況、劃轉(zhuǎn)范圍的全面性、劃轉(zhuǎn)股權(quán)的完整性等進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，對工作開展不及時不到位的進(jìn)行督促整改，確保按時保質(zhì)完成劃轉(zhuǎn)任務(wù)。
（三）完善配套政策。省財政廳要牽頭會同有關(guān)單位研究進(jìn)一步完善相關(guān)配套政策和措施，探索建立對劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)的合理分紅機制、國有資本劃轉(zhuǎn)和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口逐步彌補相結(jié)合的運行機制，加強政策宣傳引導(dǎo)，確保取得實效。
